00:10:00
問題已解決
請問老師，標準答案：當月增值稅銷項稅額=15000x(50+5)x13%+1000x50/(1+13%)x13%+10x16800x13%=134842.21(元）。問為什么沒有了“”將本廠售后服務部已使用7年的5輛摩托車（每輛含稅定價6000元）銷售給本廠職工”的銷項稅呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，將本廠售后服務部已使用7年的5輛摩托車（每輛含稅定價6000元）銷售給本廠職工”——是按簡易計稅方法計稅，就是減按2%征收；算出來的直接是應納增值稅額，不是銷項稅額的。
2020 08/02 12:51
84784980 
2020 08/02 13:05
應納增值稅額和銷項稅有什么區(qū)別，不都是當月要交的增值稅嗎？
立紅老師 
2020 08/02 13:09
你好，應納增值稅額=銷項稅額一進項稅額
84784980
2020 08/02 15:58
請問是不是因為：本廠售后服務部已使用7年的5輛摩托車（每輛含稅定價6000元）銷售給本廠職工”沒有所對應的進項稅，所以被列為應納增值稅，而不是銷項稅？
立紅老師
2020 08/02 16:08
你好，不是的，是因為摩托車是從2013年8月1日后才以抵扣進項稅額，所以在企業(yè)購入時是沒有抵扣進項的；因些銷售時是按簡易計稅方法交稅
84784980
2020 08/02 16:49
那是不是因為，簡易計稅方法不能抵扣進項稅，所以直接就是應納稅額，而不是銷項稅的意思？
立紅老師
2020 08/02 16:51
你好，是的，是這樣的。
閱讀 738
描述你的問題，直接向老師提問
619
意見反饋
