問(wèn)題已解決

老師，這道題，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)為什么是325-（5000-15000*15%），都是可抵扣的，不是應(yīng)該加法嗎？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/18 10:47
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
王老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
（5000-15000*15%）*25%=687.5 這部分對(duì)應(yīng)的分錄是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 687.5 貸：所得稅費(fèi)用 687.5 未彌補(bǔ)虧損在2017年的分錄： 借：所得稅費(fèi)用 325 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 325 結(jié)合上面兩筆分錄你看，遞延所得稅費(fèi)用是貸方687.5-325=362.5，對(duì)應(yīng)的也就是遞延所得稅資產(chǎn)借方362.5
2020 08/18 11:04
84785042
2020 08/18 11:15
未彌補(bǔ)虧損在2017年做的是轉(zhuǎn)回了，了解了。謝謝老師
王老師1
2020 08/18 11:16
是的，2016年確認(rèn)，2017年是轉(zhuǎn)回，所以這兩個(gè)方向是反的
84785042
2020 08/18 11:25
明白了，謝謝
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~