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老師這個(gè) 借：以前年度損益調(diào)整50 貸：遞延所得稅資產(chǎn)50 借：遞延所得稅負(fù)債40 貸：以前年度損益調(diào)整40 這個(gè)分錄 我沒看懂他是銷售1000萬 提了20% 200萬的預(yù)計(jì)負(fù)債是吧？也就是50遞延所得稅資產(chǎn) 這回是沖了遞延資產(chǎn)50 然后 補(bǔ)個(gè)遞延所得稅負(fù)債40是干啥子？？？
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同學(xué)你好。兩個(gè)科目產(chǎn)生遞延
預(yù)計(jì)負(fù)債，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)50
應(yīng)收退貨成本，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債40
2020 10/23 12:20
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2020 10/23 14:26
應(yīng)收退貨成本，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債40 這句話講講 ，不理解 以前沒見過 什么叫 應(yīng)收退貨成本？ 退貨？不是沒退貨嗎
桂龍老師 
2020 10/23 14:46
應(yīng)收退貨成本和預(yù)計(jì)負(fù)債這兩個(gè)科目，道理是一樣的，應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)，但是站在稅法的角度上不認(rèn)可，所以應(yīng)收退貨成本的計(jì)稅基礎(chǔ)是零，。資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
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