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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，公司一般納稅人商貿(mào)，將認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)給抵扣，因?yàn)槎惥忠罂刂贫愗?fù)，所以計(jì)劃預(yù)留抵扣100元，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出20，銷項(xiàng)500，怎樣做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好 。
您銷項(xiàng)500，就是確認(rèn)收入時(shí)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額；
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借：成本費(fèi)用科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；
待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，借：原材料/成本費(fèi)用等科目，
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款等科目
月末，根據(jù)“銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出”算出來(lái)下月應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020 11/17 23:17
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