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想問下我們是施工單位，甲方直接代付的農民工工資，我們還是在我們帳上過了一下，還需要勞務班組給我們開具發(fā)票嗎？
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您好，用您前面那個說法，這屬于用農民工專戶代發(fā)工資，工資還是您這邊計提，但是發(fā)放的時候，貸：應收賬款。
2020 12/10 16:30
84784948 
2020 12/10 16:31
我是這樣做的，我說得意思還需要底下勞務班組給開具發(fā)票嗎？
小智老師 
2020 12/10 16:32
您好，需要的，需要他們去代開勞務發(fā)票。
84784948
2020 12/10 16:33
比如我現(xiàn)在掛的預付款，他們開來發(fā)票了，我又在沖預付可以吧？
小智老師
2020 12/10 16:36
您好，也是可以的，其實已經(jīng)實際發(fā)生的，未取得發(fā)票，可以暫估入賬。
84784948
2020 12/10 16:37
怎么暫估入賬啊，老師，給我說下怎么做吧
小智老師
2020 12/10 16:46
您好，我先確認下，勞務組跟貴司是分包關系，還是貴司員工。
84784948
2020 12/10 16:47
分包關系，但是也是內部人干的，但是是單獨核算
小智老師
2020 12/10 16:54
您好，那您做到預付也可以，后面來票沖賬，暫估的話，是這么做的
借：工程施工-合同成本-暫估
? 貸：應付賬款-分包方
借：應付賬款-分包方
?貸：應收賬款-甲方
收到發(fā)票：
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
?貸：工程施工-合同成本-暫估
84784948
2020 12/10 17:01
那如果暫估的金額不對，后面如何處理呢
小智老師
2020 12/10 17:05
您好，做反向調整分錄。
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