問題已解決

老師,建筑施工企業(yè),有一個項目,是A**我們的司干的,2016年開始干,2016年在(**人自己做)項目部做賬,確認了700萬收入和相應(yīng)的成本,而我們單位(被**方)沒做賬。2017年開始做賬了,但是沒有把2016項目部的賬入進來,直接從2017年開始做的,現(xiàn)在工程結(jié)算了,我剛剛接手這個單位兩個月,發(fā)現(xiàn)了這個問題,不會處理了。老師,我應(yīng)該怎么做?我是需要在2020年補確認2016年的收入和成本?還是我需要在2020年調(diào)整以前年度損益?

84785011| 提問時間:2021 01/05 17:43
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向旬老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,需要看這2016年的成本發(fā)票開票日期在哪,你們的結(jié)算價是否包含這部分。
2021 01/05 18:24
84785011
2021 01/05 19:47
結(jié)算價包含在這700萬,發(fā)票開在2016年,成本也在2016,稅款也在2016年交完了
向旬老師
2021 01/05 19:57
你好,個人建議可以直接在本年確認收入即可
向旬老師
2021 01/05 19:58
因為你的增值稅納稅義務(wù)已經(jīng)履行,就是完工百分比測算的的收入企業(yè)所得稅沒有履行,但是這個是根據(jù)企業(yè)確認進度計算,可以就在本年確認
84785011
2021 01/05 20:20
老師,我懂了,可是這幾年他們家換了好幾個會計,我看有一個會計在2019年末做了兩筆分錄,借:其他應(yīng)收款-**我們家的那個小公司 ?貸:以前年度損益調(diào)整 金額是700萬的不含稅收入, ?第二筆分錄是:借:以前年度損益調(diào)整 ?貸其他應(yīng)收款-**我們家的那個小公司,金額是還是700萬不含稅收入的金額,(這個數(shù)應(yīng)該是成本數(shù),做到利潤為0)她這么做是為什么?對嗎?
84785011
2021 01/05 21:37
老師,她是發(fā)這個問題在2019年進行賬務(wù)處理了是嗎?她這樣處理對嗎?
向旬老師
2021 01/05 21:40
你好,她這筆調(diào)整只是對主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本進行了調(diào)整,但是對于應(yīng)該入賬的工程施工科目未進行調(diào)整,需要在2020年本年補錄。至于她做到0是可以的,因為有可能合同初期,不一定確定該工程有利潤
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