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問(wèn)題已解決
老師，你好！我單位工資是：當(dāng)月工資當(dāng)月結(jié)清，如果碰到改革新編制工資方案沒(méi)確定，3月工資福利暫不發(fā)放，待確定后再發(fā)放，那么我當(dāng)月要做什么會(huì)計(jì)處理？需計(jì)提？4月報(bào)3月的個(gè)人所得稅又怎樣填報(bào)？
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計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用—工資，
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，
2021 03/29 15:49
84784947 
2021 03/29 15:50
老師，你好像有點(diǎn)問(wèn)非所答。
森林老師 
2021 03/29 15:52
同學(xué)，你好，當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放就是這個(gè)全套的分錄，如果是當(dāng)月只計(jì)提，不發(fā)放，那就是第一筆分錄。
個(gè)稅的申報(bào)依據(jù)是當(dāng)月有所得，如你三月工資三月發(fā)了，那四月初要申報(bào)，如果只計(jì)提沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，也就是三月沒(méi)有所得，不需要申報(bào)個(gè)稅，但是要零申報(bào)。
84784947
2021 03/29 16:05
是要計(jì)提的意思？因新改革工資標(biāo)準(zhǔn)未確定，我又以那個(gè)計(jì)提工資？
森林老師
2021 03/29 16:07
同學(xué)，你好，建議你先做計(jì)提，差的金額 ，以后月份補(bǔ)計(jì)提到當(dāng)月工資里。
84784947
2021 03/29 16:11
老師，你的意思是說(shuō)：3月份我的工資先以（以前的工資標(biāo)準(zhǔn)）做計(jì)提？以后確定了新的工資標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)放的時(shí)候再做差額沖減？
84784947
2021 03/29 16:12
另外，4月份報(bào)3月份的個(gè)人所得稅就零申報(bào)？
森林老師
2021 03/29 16:14
同學(xué)，你好，是的，做零申報(bào)，等發(fā)放的時(shí)候一起申報(bào)。
84784947
2021 03/29 16:14
那我可不可以3月份不提，個(gè)稅直接零申報(bào)，待以后新工資標(biāo)準(zhǔn)確定了直接發(fā)放。
森林老師
2021 03/29 16:16
同學(xué)，你好，這個(gè)可以，但想好，不計(jì)提，有可能你的工資會(huì)影響當(dāng)月的利潤(rùn)偏大或是偏小。企業(yè)允許也是可以的。
84784947
2021 03/29 16:16
我現(xiàn)在發(fā)當(dāng)月工資直接 借：管理費(fèi)用——工資 貸：銀行存款
84784947
2021 03/29 16:17
我一直都沒(méi)有做計(jì)提的
森林老師
2021 03/29 16:18
?同學(xué)，你好，你沒(méi)有計(jì)提，但你這個(gè)費(fèi)用做到了當(dāng)月，如果兩三個(gè)月工資一次放到一個(gè)月，當(dāng)月的利潤(rùn)會(huì)有影響 ，所以企業(yè)如果能接受也是可以的。
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