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問題已解決
老師，拿到專票后，當(dāng)月和次月不認證不抵扣，在當(dāng)月能入賬報銷么？是要認證后報銷，還是不影響報銷做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
沒認證可以報銷
借管理費用
應(yīng)交稅費待認證
貸其他應(yīng)付款
2021 06/09 09:01
84784985 
2021 06/09 09:07
如購買的固定資產(chǎn)打印機，借：固定資產(chǎn)? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅待認證? ?貸：銀行存款? ? ?對么
84784985
2021 06/09 09:08
如果沒有銷項，然后這個專票也認證了，但是不抵扣，這筆分錄是，借：固定資產(chǎn)? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額? ?貸：銀行存款么
郭老師 
2021 06/09 09:13
待認證是二級科目。
是的
84784985
2021 06/09 09:54
然后如果留底了大量的進項稅額，等到以后有銷項的時候不用認證了直接抵扣是吧
84784985
2021 06/09 09:54
報表上留底稅額在非流動資產(chǎn)科目顯示
郭老師
2021 06/09 09:55
是的，是這么做的，可以的。
84784985
2021 06/09 10:06
老師，如果有銷項和進項，抵扣只是在申報交增值稅的表里體現(xiàn)吧？每個月月底都要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅吧？
郭老師
2021 06/09 10:15
你好
是的是的是的。
84784985
2021 06/09 10:17
如果只有進項沒有銷項的當(dāng)月就不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧
郭老師
2021 06/09 10:19
你好，按月結(jié)轉(zhuǎn)，按年結(jié)轉(zhuǎn)都可以的，不管有沒有你都可以。
84784985
2021 06/09 10:23
按年結(jié)轉(zhuǎn)的時候要統(tǒng)計一年的是吧
郭老師
2021 06/09 10:28
是的，是這么做的，是的是的。
84784985
2021 06/09 10:40
老師能給我發(fā)下年底結(jié)轉(zhuǎn)分錄么
郭老師
2021 06/09 10:44
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
84784985
2021 06/09 10:48
年底做這一筆就OK了么？但是如果進項少銷項多的話，每個月都要交增值稅吧？如果是月度結(jié)轉(zhuǎn)的話也是上面分錄么
郭老師
2021 06/09 10:49
是的，是的，是一樣的。
84784985
2021 06/09 10:50
還有一個問題，就是加油卡預(yù)付卡在公司里可以報銷，但是次年所得稅匯算清繳調(diào)增就OK了是不？合理任何費用都可以報，只是不能稅前扣除是不是
郭老師
2021 06/09 10:51
你好，你單位有車嗎？沒有車的話調(diào)增有車的話可以抵扣的。
84784985
2021 06/09 11:02
預(yù)付卡又沒有實際話費，送人了
郭老師
2021 06/09 11:12
那就直接做招待費里面的。
郭老師
2021 06/09 11:12
按招待費的扣除比例來抵扣。
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