免費(fèi)問(wèn)答

這個(gè)差異在初始形成的時(shí)候并沒(méi)有影響你的利潤(rùn)。

雖然初始形成的時(shí)候并沒(méi)有影響我的利潤(rùn)，但是后續(xù)攤銷的時(shí)候會(huì)造成差異啊，按理應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)啊

你那個(gè)后續(xù)攤銷這個(gè)也沒(méi)有影響你會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)。關(guān)鍵你前面都沒(méi)有確認(rèn)遞延所得，所以后面就不存在攤銷的問(wèn)題。確認(rèn)遞延所得稅的前提是初始就存在差異，這個(gè)差異在后面攤銷來(lái)進(jìn)行抵扣，你那個(gè)初始就沒(méi)有形成，后面就不存在攤銷的遞延所得稅的問(wèn)題。

我還是不理解為什么初始形成不影響利潤(rùn)就不確認(rèn)遞延所得稅，學(xué)到這里卡住了，老師幫幫我

就比方說(shuō)你會(huì)計(jì)上是100，稅法是150，對(duì)不對(duì)？這個(gè)差異在初始確認(rèn)的時(shí)候，這個(gè)差異放到無(wú)形資產(chǎn)并沒(méi)有影響你的所得稅啊，所以說(shuō)這個(gè)不會(huì)確認(rèn)遞延店所得稅。

最后面即便攤銷，攤銷，攤銷的話，你快遞是按100臺(tái)，你睡法是按150，會(huì)計(jì)上也是影響你會(huì)計(jì)利潤(rùn)，稅法上是影響應(yīng)納稅所得額，他們之間沒(méi)有相互影響。

未來(lái)可抵扣的差50啊

你舉個(gè)可確認(rèn)遞延所得稅的例子，然后和無(wú)形資產(chǎn)的這個(gè)比較下，我可能才明白，麻煩美女老師了

為什么未來(lái)是可以抵扣50了？你之前都沒(méi)有確認(rèn)這個(gè)差異何來(lái)的抵扣。

就你后面，雖然說(shuō)稅法上折舊是按照150折，但是他是按照最開(kāi)始券的價(jià)值來(lái)者，他根本就沒(méi)有影響你那個(gè)所得稅就會(huì)計(jì)上面的折舊金額。

你舉個(gè)可確認(rèn)遞延所得稅的例子，然后和無(wú)形資產(chǎn)的這個(gè)比較下，我可能才明白，麻煩美女老師了

100會(huì)計(jì)，150稅法，5年，直線法 折舊，會(huì)計(jì)20，稅法30 你看啊，你會(huì)計(jì)上最開(kāi)始的初始是100，后面折就是20。但是這個(gè)20只是影響了你的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。況且這個(gè)20稅法上，他是認(rèn)得稅法上并沒(méi)有不認(rèn)你這個(gè)20對(duì)不對(duì)。完了之后，你那個(gè)稅法上，他認(rèn)可的是你會(huì)計(jì)上的20，還要額外加一個(gè)10，那么你那個(gè)稅法上你會(huì)計(jì)口徑的20他從始至終都認(rèn)可的，那你這個(gè)就不存在需要確認(rèn)遞延所得稅的金額。

你發(fā)得我沒(méi)看明白，你的意思是初始差異形成時(shí)候必須影響了利潤(rùn)或權(quán)益才確認(rèn)為遞延所得稅？

可以這樣子理解。就是說(shuō)，你那個(gè)無(wú)形資產(chǎn)初始形成的那個(gè)100初始形成的時(shí)候沒(méi)有影響你的利潤(rùn)，你后面也不會(huì)影響。