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問題已解決
這個(gè)折舊之前漏計(jì)了，現(xiàn)在作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)補(bǔ)提折舊，折舊增加間接導(dǎo)致利潤減少96，為啥不沖減相應(yīng)的應(yīng)交所得稅呢？為啥不做以下這步？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅24 貸:以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用是 24
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)。具體要看你題目是否要求考慮所得稅
2021 08/01 18:00
84784993 
2021 08/01 18:05
需要考慮
陳詩晗老師 
2021 08/01 18:20
把你題目發(fā)出來看一下同學(xué)。
84784993
2021 08/01 21:03
讓編制資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整分錄
陳詩晗老師
2021 08/01 21:34
按照你這里的題材，你這個(gè)折舊費(fèi)用是會(huì)影響所得稅費(fèi)用的，應(yīng)該有一個(gè)調(diào)整，分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)貸，以前年度損益調(diào)整。
84784993
2021 08/02 08:54
看來是答案給錯(cuò)了，非常感謝老師的耐心講解?。。?/div>
陳詩晗老師
2021 08/02 09:31
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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根據(jù)圖一，藍(lán)色方框部分資料四，編制調(diào)整分錄，為什么答案只調(diào)整了累計(jì)折舊呢(只補(bǔ)提了折舊)，既然是在匯算清繳之前，那么當(dāng)期所得稅不也應(yīng)該要調(diào)整嗎？
我感覺答案少寫了一步分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 96×25%＝24
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 24
如圖三，書上就寫了調(diào)整當(dāng)期所得稅的分錄。
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根據(jù)圖2，藍(lán)色方框部分資料四，編制調(diào)整分錄，為什么答案只調(diào)整了累計(jì)折舊呢(只補(bǔ)提了折舊)，既然是在匯算清繳之前，那么當(dāng)期所得稅不也應(yīng)該要調(diào)整嗎？
我感覺答案少寫了一步分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 96×25%＝24
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 24
如圖三，書上就寫了調(diào)整當(dāng)期所得稅的分錄，不明白。
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（請孺子牛老師回答）
請問這道題的資料四的答案為什么只是補(bǔ)提了折舊，而沒有補(bǔ)調(diào)所得稅，利潤減少，所得稅不是也應(yīng)該減少嗎？為什么不是這樣做？
1)補(bǔ)提折舊:96
借:以前年度損益調(diào)整96
貸:累計(jì)折舊
(2)調(diào)整應(yīng)交所得稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅28
貸:以前年度損益調(diào)整28
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老師您好，資料四為什么不在做一部分
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅24
貸：以前年度損益調(diào)整24
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借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 125
貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 125
這里為什么應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)減少
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