問(wèn)題已解決

投資性房地產(chǎn)會(huì)計(jì)政策變更，分錄里的遞延所得稅負(fù)債怎么理解

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/14 10:56
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小明老師
金牌答疑老師
職稱：工信部緊缺型人才,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
本題中題干給予了我們所得稅稅率25，投資性房地產(chǎn)有成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式，且不考慮盈余公積部分； 會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值600萬(wàn)，而我們計(jì)稅基礎(chǔ)則只有560-21=539萬(wàn) 賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異61萬(wàn) 從而形成遞延所得稅負(fù)債15.25萬(wàn)元
2021 08/14 11:25
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~