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匯算清繳的中關于所得稅，如果有壞賬準備，計提的時候以及轉回的時候，遞延所得稅是怎么處理的？

84784957| 提問時間：2021 08/28 09:33
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會計從業(yè)資格
學員您好，計提時 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 轉回時 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產
2021 08/28 09:35
84784957
2021 08/28 09:46
如果壞賬準備計提100元，發(fā)生實際壞賬500，那所得稅是全部轉回么？
王老師1
2021 08/28 09:52
學員您好，這種情況先轉回遞延所得稅資產25，并調減應納稅所得額500，即減少當期應交所得稅125
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