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問(wèn)題已解決
老師，9月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)，所以未交增值稅，沒(méi)做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅科目，但是10月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額科目的余額包含了9月的銷項(xiàng)稅額，應(yīng)該怎么解決呢
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你好，一塊兒結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以的。
2021 11/03 13:38
郭老師 
2021 11/03 13:38
你把兩個(gè)月的金額相加起來(lái)。
84784992 
2021 11/03 13:55
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（9月和10月的銷項(xiàng)稅額累計(jì)）
貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（9月和10月的銷項(xiàng)稅額累計(jì)）
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（9月和10月的進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)）
貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（9月和10月的進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)）
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金（9月異地預(yù)繳的增值稅）
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（本月該交的增值稅）
貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（本月該交的增值稅）
84784992
2021 11/03 13:55
老師，那會(huì)計(jì)科目這樣寫(xiě)，是對(duì)的嗎？
郭老師
2021 11/03 13:59
對(duì)是的，是這么做的。
84784992
2021 11/03 13:59
好的，謝謝老師
郭老師
2021 11/03 14:08
不用客氣，工作愉快。
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