免費(fèi)問答

某居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：?（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開具的增值稅發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅1.3萬元；企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬元?（4）收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入20萬元（5）取得國(guó)債利息2萬元?（6）全年銷售成本1 000萬元；銷售稅金及附加100萬元（7）全年銷售費(fèi)用500萬元，含廣告費(fèi)400萬元；全年管理費(fèi)用200萬元，含招待費(fèi)80萬元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元?（8）全年?duì)I業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬元；直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元（4）該企業(yè)對(duì)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額。?（5）該企業(yè)對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額。?（6）該企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額