免費(fèi)問答

(4) 實(shí)發(fā)工資540萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)47.7萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用； (5) 營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)組織向希望小學(xué)的捐款 150萬元。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 1、求該企業(yè)2020年業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。 2、求該企業(yè)2020年工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)分別應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。 3、求該企業(yè)2020年公益性捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。 4、求該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

不好意思，這是后面半截，剛剛由于字?jǐn)?shù)限制，無法發(fā)送

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩色電視機(jī)，假定2020年 度的銷售(營業(yè))收入為8800萬元，會(huì)計(jì)利潤為852.36萬元。其中部分信息如下： (1) 銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元； (2) 管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元； (3) 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%)； (4) 實(shí)發(fā)工資540萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)47.7萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用； 1，業(yè)務(wù)招待費(fèi)8800*0.5%=44，90*0.6=54調(diào)增90-44=46 2，540*0.02=10.8，工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增15-10.8=4.2 540*0.14=75.6，職工福利費(fèi)調(diào)增82-75.6=6.4 540*0.08=43.2，職工教育經(jīng)費(fèi)調(diào)增47.7-43.2=4.5 3，852.36*0.12=102.28，公益捐贈(zèng)調(diào)增150-102.28=47.72 4，廣告費(fèi)用限額8800*0.15=1320，調(diào)增1400-1320=80 利息費(fèi)用調(diào)增40-500*0.058=11 應(yīng)納稅所得額：852.36+45+4.2+6.4+4.5+47.72+80+11=1052.18 應(yīng)交所得稅1052.18*0.25=263.05

同學(xué)， 你好。上面是計(jì)算過程。