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6、某企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務:銷售產(chǎn)品收入2000萬元;轉讓一項商標權，取得營業(yè)外收入60萬元;收取當年讓渡資產(chǎn)使用權的專利實施許可費，取得其他業(yè)務收入10萬元，取得國債利息2萬元;全年銷售成本1000萬元;財務費用50萬元;全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元;全年管理費用300萬元，含招待費80萬元，新產(chǎn)品開發(fā)費用70萬元;全年財務費用50萬元;全年營業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災區(qū)捐贈20萬元;直接對私立小學捐贈10萬元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。 要求:(I)會計利潤總額; (2) 對收入的納稅調(diào)整額: (3) 對銷售費用的納稅調(diào)整額;(4)對管理費用的納稅調(diào)整額:(5)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;(6)應納稅額(12分)
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你好需要計算做好了給你
2021 12/23 18:48
暖暖老師 
2021 12/23 19:09
(I)會計利潤總額的計算是
2000+60+10+2-1000-50-500-300-40=182
暖暖老師
2021 12/23 19:10
2) 對收入的納稅調(diào)整額納稅調(diào)減2
暖暖老師
2021 12/23 19:10
(3) 對銷售費用的納稅調(diào)整額;
400-2010*0.15=98.5
暖暖老師
2021 12/23 19:11
4)對管理費用的納稅調(diào)整額:
80-2010*0.005-70*0.75=17.45
84784996 
2021 12/23 19:18
1.請問第2問能寫一下愿意嗎，為什么調(diào)整2呢？
2.還有（3）中的2010是從哪里得出的呢？謝謝
暖暖老師
2021 12/23 19:19
:(5)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;
182-2+98.5+17.45=295.95
應交所得稅是295.95*0.25=73.99
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