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老師,上月有發(fā)生進項稅額,已經(jīng)認(rèn)證抵扣,但無銷項產(chǎn)生,那賬務(wù)處理怎么做呀,等到有銷項產(chǎn)生的時候需要這部分進項稅額再抵扣,賬務(wù)處理又該怎么做呀

84785038| 提問時間:2022 03/01 13:07
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借以庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸銀行存款 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
2022 03/01 13:09
郭老師
2022 03/01 13:09
以后抵扣銷項減去進項就可以的,需要交稅,借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅以后產(chǎn)生了銷項,把你的銷項也結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅,然后轉(zhuǎn)出未交增值稅,出現(xiàn)一個貸方余額表示需要繳納的增值稅,然后再做上面的。
84785038
2022 03/01 13:13
老師,沒有看懂,前后流程能詳細說說嗎
郭老師
2022 03/01 13:13
你好,就是把你的銷項和進項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,如果有貸方余額的表是需要繳納稅款,這個能理解嗎?
84785038
2022 03/01 13:29
老師,之前會計賬務(wù)處理 繳納的時候用的是借方應(yīng)交增值稅已交稅金貸方,銀行存款 上一個沒有計提增值稅 那如果是沒有銷項產(chǎn)生的情況下,我還能用上面的分錄嗎?
郭老師
2022 03/01 13:32
你是一般納稅嗎?人嗎?如果是的話,都是上一個月的稅款,在下一個月交納,不應(yīng)該用已交稅金,已交稅金,這個是當(dāng)月繳納當(dāng)月的。
84785038
2022 03/01 13:44
老師,是一般納稅人,之前賬務(wù)處理用的都是已交稅金,繳納的也是上個月的稅款,現(xiàn)在我也只能按照這個已交稅金走,這樣的話,我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呀
郭老師
2022 03/01 13:44
你好,你想按照正確的來嗎?那你正確的知道嗎?你去調(diào)整之前的就行。
郭老師
2022 03/01 13:45
正確的不知道具體的哪里還不明白。
郭老師
2022 03/01 13:45
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。
84785038
2022 03/01 13:47
老師,正確的已經(jīng)知道怎么做了,按照已交稅金我應(yīng)該做呀,未交增值稅沒讓啟用。只能用已交稅金。
郭老師
2022 03/01 13:49
那你有這個科目嗎?
郭老師
2022 03/01 13:50
或者是你能增加上這個科目嗎?
84785038
2022 03/01 13:52
不行,我看之前一直沒有啟用這個科目,之前也有月份也是有進項,沒有銷項,繳納增值稅一直用的是已交稅金,沒有計提過,現(xiàn)在沒有辦法改,只能用已交稅金處理了,老師,那我應(yīng)該怎么做呢
84785038
2022 03/01 13:54
老師還有一個問題,12月份申報增值稅,稅款多繳納了,現(xiàn)在稅局又退回多繳納的那部分錢,賬務(wù)處理,我是不是只能借方銀行存款,貸方?jīng)_應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅已交稅金呀
郭老師
2022 03/01 13:57
你好,那你就繼續(xù)用他的已交稅金,還是根據(jù)之前的做法來做。 收到退款的話是這么做的。
84785038
2022 03/01 13:58
那如果是有進項沒有銷項,賬務(wù)處理就不做了嗎?
郭老師
2022 03/01 13:58
好對的是的是這么做的。
84785038
2022 03/01 14:00
老師,沒有未交增值稅,用已交稅金,有進項,沒有銷項,賬務(wù)處理就不做了呀?
郭老師
2022 03/01 14:03
對的是的,做不了的沒法結(jié)轉(zhuǎn)。要么你就結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面,借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅、未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。
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