某工業(yè)企業(yè)為增值稅一股納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。 11月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)原材制一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為80萬元,值稅為10,4萬元。(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票往明的價(jià)放為10萬兒,增值稅1.3萬元,材料未到。 (3)采用分期收款方式銷售空調(diào),合同規(guī)定的不含稅銷售額共計(jì)400萬元。本月應(yīng)收回60%的貨款,其余貨款于下月10日全部收回。 (4)物成本為10萬元的自產(chǎn)空調(diào)用于該企業(yè)職工宿臺(tái),成本利潤(rùn)率為10。 (5)們售空調(diào)一批,開出增值稅專用發(fā)票,收取價(jià)稅臺(tái)計(jì)金穎90萬元, (6)購進(jìn)一批小電器,而后作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給了職工,取得的增值稅專用發(fā)票上注的增值稅為0.15萬元。 請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)1月份應(yīng)徽納的增值稅稅飄(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在ト月認(rèn)證并抵扣), (2)通過計(jì)算,你發(fā)現(xiàn)了增值稅的特點(diǎn)有哪些?
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速問速答業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額10.4
2022 03/03 10:43
暖暖老師
2022 03/03 10:43
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1.3
暖暖老師
2022 03/03 10:43
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是400*0.6*0.13=31.2
暖暖老師
2022 03/03 10:44
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
10*(1+10%)*13%=1.43
暖暖老師
2022 03/03 10:44
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算90/1.13*0.13=10.35
暖暖老師
2022 03/03 10:45
業(yè)務(wù)6福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
暖暖老師
2022 03/03 10:49
本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是10.4+1.3=11.7
銷項(xiàng)稅額是31.2+1.43+10.35=42.98
應(yīng)交增值稅42.98-17=25.98
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- 1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明材料價(jià)款500萬元;另支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬元。 (2)本月購入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1 200萬元;另支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬元。 (3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛,不含增值稅價(jià)格15萬元/輛,已開具增值稅專用發(fā)票。另向購買方收取包裝費(fèi)33.9萬元。 (4)銷售自產(chǎn)汽車輪胎一批,取得含增值稅銷售額79.1萬元。 月初該汽車廠增值稅留抵稅額8萬元;小汽車適用的消費(fèi)稅稅率為5%,增值稅稅率13%。 購進(jìn)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額為 購入生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額為 銷售自產(chǎn)小汽車應(yīng)納消費(fèi)稅為 該銷售自產(chǎn)小汽車增值稅銷項(xiàng)稅額為 該銷售汽車輪胎增值稅銷項(xiàng)稅額為 本月的應(yīng)納增值稅為 1794
- 本月從甲廠購進(jìn)煙絲取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬元,支付不含增值稅運(yùn)輸費(fèi)用3萬元,取得一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,購進(jìn)其他材料取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款40萬元,增值稅5.2萬元,運(yùn)輸途中由于保管不善,材料丟失2%。這題為什么其他材料的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣? 76
- 某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)一批A原材料,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為30萬元,增值稅為3.9萬元。支付保管費(fèi)0.3萬元,裝卸費(fèi)0.1萬元 (2)購入B材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為15萬元,增值稅1.95萬元 (3)銷售甲產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額50萬元,另外收取甲包裝物租金2萬元,儲(chǔ)備費(fèi)3萬元 (4)銷售乙產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額18萬元 請(qǐng)根據(jù)資料: 1.該制造企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.該制造企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。 3.計(jì)算該制造企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。 372
- (1)專門開采的天然氣45000千立方米,開采原煤450萬噸,采煤過程中生產(chǎn)天然氣2800千立方米 (2)銷售原煤280萬噸,取得不含稅銷售額22400萬元。 (3)以原煤直接加工洗煤110萬噸,對(duì)外銷售90萬噸,取得不含稅銷售額15840萬元。 (4)企業(yè)職工食堂和供熱等用原煤2500噸。 (5)銷售天然氣37000千立方米(含采煤過程中生產(chǎn)的2000千立方米) , 取得不含稅銷售額660萬 (6)購進(jìn)采煤用原材料和低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款7000萬元、增值稅稅額1190萬元。支付購原材料運(yùn)輸費(fèi)200萬元,取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票,原材料和低值易耗品驗(yàn)收人庫。 (7)購進(jìn)采煤機(jī)械設(shè)備10臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明每臺(tái)設(shè)備支付貨款25萬元、增值稅4.25萬元,已全部投入使用。 要求:計(jì)算該聯(lián)合企業(yè)201 4年12月應(yīng)繳納的增值稅。 老師考試的時(shí)候我用的17%,別人說13%,那我就全部都錯(cuò)了嗎 915
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