問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)一下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題。 課程里說(shuō)本月銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅就要結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100元（貸方）。然后下月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100元 貸：銀行存款 100元 可是如果上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅還有結(jié)余比如500元。那么可以抵掉本月的100元 這樣就不用交增值稅了。那么是不是下個(gè)月就不用做一下這筆分錄了 就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100元 貸：銀行存款 100元

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/04 19:38
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
文靜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
同學(xué)，你好 如果有進(jìn)項(xiàng)稅額留抵就不用做結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄
2022 03/04 19:51
84785044
2022 03/04 19:52
那未交增值稅科目就會(huì)有余額 有余額也沒(méi)關(guān)系是不是
文靜老師
2022 03/04 19:56
1.如果存在留抵稅額，大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，可以不轉(zhuǎn)入未交增值稅科目 2.應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)可在資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行負(fù)值重分類(lèi)，計(jì)入流動(dòng)資產(chǎn)中的其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~