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然后你們單位承擔的那一部分借管理費用，福利費貸應付職工薪酬，福利費 借應付職工薪酬，福利費貸其他應收款。 個人承擔的那個是從工資里扣除嗎？

個人部分工資里面扣除

借應付職工薪酬、工資貸、其他應收款。

老師 感覺還是不平，我們總的付款10800，公司承擔5700，員工承擔5100，發(fā)票合計是10800

借其他應收款貸銀行存款10800。

借管理費用福利費貸，應付職工薪酬福利費借應付職工薪酬福利費貸其他應收款5700。

借應付職工薪酬工資貸、其他應收款5100。

能說一下哪一個不平嗎？

5100專票的專票怎么體現

好體現不了的，只能價稅合計做賬。

選擇不抵扣，勾選價稅，合計做賬，福利費的抵扣不了。

公司扣除房租費是稅前扣除還是稅后扣除這些有影響沒有，

你好，福利費按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅。

老師 我直接全部當作公司付款這樣來做賬可以不

可以的，可以這么做的。

付款時： 借：其他應收款 10800 貸：銀行存款 10800 收到發(fā)票后： 借：管理費用-應付職工薪酬-福利費 10285.71 應交稅費-應交增值稅-進項稅 514.29 貸：應付職工薪酬-福利費 10800 借：應付職工薪酬-福利費 10800 貸：其他應收款 10800

好，可以的，但是需要進項轉出，這個福利費抵扣不了增值稅的。

進項稅額轉出： 借：應付職工薪酬-福利費 10800 貸：管理費用-應付職工薪酬-福利費 10285.71 應交稅費-應交增值稅-進項稅 514.29

老師 這樣就可以了哈

進項轉出的分錄不對，借管理費用，福利費貸應繳稅費應交增值稅進項轉出。

管理費用-福利費是不是要換成應付職工薪酬-福利費

不需要的，你這樣做的話，你的應付職工薪酬福利費是不是多了？ 借管理費用貸應交稅費應交增值稅進項轉出514。

好的 謝謝老師?

不用客氣，工作愉快。