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上月應(yīng)交稅費~未交增值稅，借方有余額，意思是留底的對嗎？那本月在結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費怎么處理？
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你好；? 借方是的。? ?是代表留抵了或者是多繳納了稅費的情況? ；? ?本月你有發(fā)生銷項稅嗎 ？??
2022 03/18 09:08
84785026 
2022 03/18 10:15
有發(fā)生銷售稅，也有進(jìn)項稅。
meizi老師 
2022 03/18 10:20
?你好；? ? ? 那你就分別去結(jié)轉(zhuǎn)下即可? ； 比如? ?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
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