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問題已解決
老師你好，去年開給客戶發(fā)票，今年退回來了，原因是發(fā)票開錯了，請問老師會計分錄怎么寫？急急
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你好，把原來的會計分錄紅沖就可以的。
您原來銷售的分錄怎么做的呢
2022 03/27 06:22
84785007 
2022 03/27 06:28
老師，原來借應收帳款 貸主營業(yè)務收入 貸 應交稅費/增值稅/銷項稅
老師，因為是跨年了還是用貸方是主營業(yè)務收入么？不是用科目以前年度損益調(diào)整么？這個科目？
徐悅 
2022 03/27 06:29
是的，把原來的分錄紅沖，涉及到損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整科目
84785007
2022 03/27 06:33
老師，我就是不懂，請你完整分錄寫一下好么？我以前一直是紅沖，然后還是用主營業(yè)務收入重新做個分錄，看樣子是做錯了，請問老師完整分錄怎么寫？急急
徐悅
2022 03/27 07:21
借應收帳款 負數(shù)
貸以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務收入 負數(shù)
貸 應交稅費/增值稅/銷項稅 負數(shù)
84785007
2022 03/27 07:23
老師，還有主營業(yè)務成本怎么調(diào)整呀？就是結轉(zhuǎn)成本主營業(yè)務成本分錄怎么寫呀？
徐悅
2022 03/27 07:31
借，以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本 負數(shù)
貸，庫存商品 負數(shù)
84785007
2022 03/27 07:36
老師,以前年度損益調(diào)整，月底結轉(zhuǎn)到哪個科目？
徐悅
2022 03/27 10:11
結轉(zhuǎn)到未分配利潤的
84785007
2022 03/27 10:41
老師，分錄怎么寫？
徐悅
2022 03/27 11:55
借，以前年度損益調(diào)整
貸，盈余公積
未分配利潤
84785007
2022 03/27 12:30
老師，怎么是盈余公積-未分配利潤？不是貸方：利潤分配-未分配利潤么？
徐悅
2022 03/27 13:29
盈余公積，利潤分配-未分配利潤。這是兩個科目
84785007
2022 03/27 13:34
老師，我有點不懂，能解釋一下好么？
徐悅
2022 03/27 13:41
借，以前年度損益調(diào)整
貸，盈余公積
利潤分配-未分配利潤
凈利潤需要按照10%計提盈余公積。
90%計入利潤分配-未分配利潤。
84785007
2022 03/27 13:50
老師，我們沒計提盈余公積，直接計入利潤分配未分配利潤，行么？
徐悅
2022 03/27 13:59
也是可以的，可以的
84785007
2022 03/27 14:00
好的，謝謝老師！
徐悅
2022 03/27 14:01
不用客氣的，麻煩您給老師五星好評哈
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