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某自營出口生產企業(yè)(增值稅一般納稅人)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。2019年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款400萬元，外購貨物準予抵扣進項稅額52萬元。上期期末留抵稅額6萬元。當月內銷貨物銷售額200萬元，銷項稅額26萬元;本月出口貨物銷售折合人民幣400萬元。要求:計算該企業(yè)本期“免抵退”稅額、應退稅額和免抵稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，本期內銷應交增值稅=26-（52+6）=-32，留抵32萬，
本期免抵退稅額=400?9％=36萬<32，先抵消內銷留抵32萬，剩下為應退稅額=4萬
2022 03/29 06:30
圖圖*老師 
2022 03/29 06:31
所以，本期免抵稅額為零
圖圖*老師
2022 03/29 06:43
你好，糾正下，應該是退稅32萬，免抵稅額4萬，有點繞
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