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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，我去年12月計(jì)提的所得稅，在今年1月份，做了營業(yè)外收入……對嘛？還是要等今年匯算清繳之后，確實(shí)不繳才做營業(yè)外收入
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你好！如果不用交了（說明多計(jì)提了）
需要沖減應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅，沖減以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）
2022 04/04 22:20
84785026 
2022 04/04 22:26
意識1月份做的營業(yè)外收入這筆憑證要對沖了，然后把不用交的所得稅做成……借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：利潤分配-未分配利潤（小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則）
蔣飛老師 
2022 04/04 22:38
是的，你的理解很對
84785026
2022 04/04 22:39
那那個(gè)課堂上說的，不用繳的企業(yè)所得稅做成營業(yè)外收入是怎么回事？
蔣飛老師
2022 04/05 06:33
那是說的是：免稅的情況
但如果是多計(jì)提的，需要反方向沖減的
84785026
2022 04/05 07:47
哦哦，懂了，那我再請問下老師，我這次報(bào)稅時(shí)不小心填錯了數(shù)據(jù)，導(dǎo)致提交了有稅費(fèi)，但是還沒扣款，我更正申報(bào)提醒我到稅務(wù)局大廳更正，然后我就選擇的作廢，重新申報(bào)的，這樣有什么影響嗎？
蔣飛老師
2022 04/05 07:49
你好！沒有影響的，可以作廢重新申報(bào)的
84785026
2022 04/05 07:55
之前申報(bào)有稅額，然后作廢了重新申報(bào)就沒有稅額了，稅務(wù)局會因?yàn)檫@個(gè)原因查嗎？因?yàn)橹坝?jì)提多了所得稅，然后多了的所得稅走了營業(yè)外收入，所以導(dǎo)致這里預(yù)計(jì)所得稅時(shí)有稅額，然后我發(fā)現(xiàn)原因充了之前做錯的帳，就沒有稅額了
蔣飛老師
2022 04/05 08:03
你好！是業(yè)務(wù)事實(shí)，沒有影響的
84785026
2022 04/05 08:14
好的，謝謝老師，
蔣飛老師
2022 04/05 08:15
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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