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老師，星美電器的實(shí)操第61題中，12月31日所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的分錄:借 本年利潤，貸所得稅費(fèi)用。我覺得應(yīng)該是:借利潤分配——未分配利潤，貸所得稅費(fèi)用。 “本年利潤”科目最后形成利潤總額，是計(jì)算所得稅的依據(jù)。所以，所得稅費(fèi)用不應(yīng)該用”本年利潤”來處理?
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同學(xué)你好，計(jì)稅依據(jù)是看的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表的利潤總額哈，不是看本年利潤來作為計(jì)稅依據(jù)
2022 04/07 16:30
84784984 
2022 04/07 16:46
好像明白了。我沒有做過實(shí)操工作，所以還是有點(diǎn)蒙。您看
最后一題，利潤分配——未分配利潤是負(fù)數(shù)1619914.76，從數(shù)據(jù)看，好像是交了企業(yè)所得稅以后的，企業(yè)完全是虧損的?
84784984
2022 04/07 16:49
這是最后一題，本年利潤-1619914.76結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤
小萬老師 
2022 04/07 16:54
就是交了企業(yè)所得稅之后的，所有是虧損。看是否交稅，可以看利潤表。不看利潤表，也是看沒有扣除所得稅費(fèi)用的本年利潤
84784984
2022 04/08 10:48
明白了，謝謝老師!
小萬老師
2022 04/08 11:10
不客氣哈，給個五星好評唄，謝謝啦
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