免費(fèi)問答

1、購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額52萬，確認(rèn)運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額：4*0.09=0.36萬元，此筆業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額：52+0.36=52.36萬元。 2、銷售貨物不含增值稅價(jià)款8 00萬元，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：800*0.13=104萬元；包裝費(fèi)銷項(xiàng)稅=1.13/1.13*0.13=0.13萬元。此業(yè)務(wù)確認(rèn)銷項(xiàng)稅額104+0.13=104.13萬元。 3、購進(jìn)的貨物用于職工福利10 000元，按照條例規(guī)定，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：1×13%=0.13萬元。，股東分紅、捐贈(zèng)視同銷售，可以抵扣。 4、貨物發(fā)生損失，進(jìn)價(jià)為20萬元，作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，20×13%=2.6萬元 （1）、當(dāng)月允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：52.36-0.13-2.6=49.63萬元 （2）、當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額104.13萬元； （3）、當(dāng)月應(yīng)納增值稅額104.13-49.63=54.5萬元。