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實(shí)務(wù)
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購(gòu)買其他公司的一個(gè)原材料開了發(fā)票過來，但是就是那個(gè)發(fā)票的金額跟稅額是多開了，金額為200，稅額26.金額多開100元，稅額多開13元，但實(shí)際付款為100元， 銷售人員說發(fā)票不退回去了重開了，可以怎樣處理呢.怎樣做分錄?
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同學(xué)你好，借：原材料，87，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，26，貸：銀行存款，100，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，13。
2022 04/09 12:34
84784951 
2022 04/09 12:44
是對(duì)方原增值稅專用發(fā)票金額200，稅26，價(jià)稅合計(jì)226，但實(shí)際需要付款金額100稅額13，多開了金額100和稅額13.可以怎么最分錄?我不明白87怎樣來的
王雁鳴老師 
2022 04/09 12:45
同學(xué)你好，這樣的話，借：原材料，100，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，26，貸：銀行存款，113，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，13。
84784951
2022 04/09 12:47
其實(shí)可以按原發(fā)票入賬，然后下次購(gòu)買同家公司的商品在讓他開票減少一點(diǎn)嗎？
王雁鳴老師
2022 04/09 12:52
同學(xué)你好，也可以按你說的處理的。
84784951
2022 04/09 14:25
那他發(fā)票開多了可以像您說只做一個(gè)分錄?借：原材料，100，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，26，貸：銀行存款，113，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，13
王雁鳴老師
2022 04/09 14:29
同學(xué)你好，是的，也可以按我說的分錄做的。
84784951
2022 04/09 17:52
轉(zhuǎn)字:借:應(yīng)付賬款—暫估—A公司材料款 87
?應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅26
?貸： 應(yīng)付賬款—A公司材料款 113
銀字:借:應(yīng)付賬款-材料款-A公司113
貸:銀行存款 113
老師您看看這樣做分錄有問題嗎？稅的話按原發(fā)票的稅為26.就是金額減少了，這樣做分錄會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
王雁鳴老師
2022 04/09 18:03
同學(xué)你好，這樣也可以的，畢竟金額不大，13元的稅款，沒什么風(fēng)險(xiǎn)的。不過第一條分錄，應(yīng)該是原材料，不是:應(yīng)付賬款—暫估—A公司材料款 87
84784951
2022 04/09 19:27
那老師您覺得怎樣做比較合適呢？
王雁鳴老師
2022 04/09 19:44
同學(xué)你好，轉(zhuǎn)字:借:庫(kù)存商品—暫估—A公司材料款 87
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅26
貸： 應(yīng)付賬款—A公司材料款 113
銀字:借:應(yīng)付賬款-材料款-A公司113
貸:銀行存款 113
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