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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的工資沒(méi)有計(jì)提，然后在一月份發(fā)放了，這個(gè)賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢？
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沒(méi)有計(jì)提的話需要補(bǔ)充計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 04/14 15:10
84785013 
2022 04/14 15:11
我去年做了暫估成本，想把這部分工資去沖我的暫估成本，這應(yīng)該怎么做呢？
美橙老師 
2022 04/14 15:18
去年做了成本，今年1月發(fā)放，這是正常的，為什么要沖掉暫估成本？
84785013
2022 04/14 15:22
因?yàn)槿ツ隂](méi)有計(jì)提這部分的工資
美橙老師
2022 04/14 15:26
你直接反向沖銷暫估的成本就行了，損益科目用以前年度損益調(diào)整代替。這個(gè)正常補(bǔ)提。
84785013
2022 04/14 15:39
能完整說(shuō)一下嗎？有點(diǎn)不明白，不好意思，就是完整的分錄
美橙老師
2022 04/14 15:41
你去年暫估的分錄怎么做的？
84785013
2022 04/14 15:45
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估
美橙老師
2022 04/14 15:48
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：以前年度損益調(diào)整?
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785013
2022 04/14 15:49
這個(gè)跟企業(yè)所得稅有關(guān)系的意思是？
美橙老師
2022 04/14 15:50
涉及損益科目都跟所得稅有關(guān)
84785013
2022 04/14 15:59
那這部分的所得稅怎么平呢？
美橙老師
2022 04/14 16:01
怎么會(huì)不平？上述分錄最終按以前年度損益調(diào)整的科目貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。
84785013
2022 04/14 16:08
不是貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎
美橙老師
2022 04/14 16:10
你實(shí)際繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
不就平了嗎？
84785013
2022 04/14 16:21
可是我做的是工資，之前暫估的時(shí)候這部分成本已經(jīng)做到企業(yè)所得稅里面去了，又做一筆？不是交兩次企業(yè)所得稅？
美橙老師
2022 04/14 16:24
一筆是補(bǔ)提，一筆是沖銷，是相反的方向。怎么會(huì)交兩次？
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅一筆分錄在借，一筆在貸。
84785013
2022 04/14 16:26
這個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅是哪筆
美橙老師
2022 04/14 16:27
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅是補(bǔ)提，補(bǔ)提了費(fèi)用，上年的利潤(rùn)減少了，應(yīng)交所得稅減少。
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