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實(shí)務(wù)
問題已解決
涪陵天宇實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司是一般納稅人，增值稅稅率為16%，所得稅稅率25%。2017年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請根據(jù)業(yè)務(wù)，寫出會(huì)計(jì)分錄。向銀行申請，并取得期限為3年的借款100000元，已存入銀行。支付上月自來水公司水費(fèi)5000元，稅金500元，電力公司電費(fèi)8000元，稅金1280元。收到甲公司以固定資產(chǎn)向本公司的投資，評估價(jià)值為400000元，以90%記入投資。（寫出明細(xì)科目）經(jīng)批準(zhǔn)，將資本公積40000元轉(zhuǎn)增資本。向光華公司購甲材料500千克，單價(jià)400元，貨款200000元，增值稅稅額32000元，乙材料200千克，單價(jià)50元，貨款10000元，增值稅稅額1600元款項(xiàng)未付。公司開出為期3個(gè)月的商業(yè)票據(jù)支付之前欠光華公司的貨款及稅額。公司購買不需要安裝的設(shè)備，價(jià)款150000元，稅額24000元，以銀行存款支付。公司購買需要安裝的機(jī)床價(jià)款200000元，稅額32000元，邀請涪陵江水工業(yè)安裝公司施工安裝，安裝協(xié)議價(jià)款50000元，稅額3000元，工程全部完工，經(jīng)驗(yàn)收已經(jīng)形成生產(chǎn)能力。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
向銀行申請，并取得期限為3年的借款100000元，已存入銀行。
借 銀行存款100000
貸 長期借款100000
支付上月自來水公司水費(fèi)5000元，稅金500元，電力公司電費(fèi)8000元，稅金1280元。
借 管理費(fèi)用5000+8000
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額500+1280
貸 銀行存款5000+500+8000+1280
收到甲公司以固定資產(chǎn)向本公司的投資，評估價(jià)值為400000元，以90%記入投資。（寫出明細(xì)科目）
借 固定資產(chǎn)400000
貸 實(shí)收資本360000
貸 資本公積-資本溢價(jià)40000
經(jīng)批準(zhǔn)，將資本公積40000元轉(zhuǎn)增資本。
借 資本公積40000
貸 實(shí)收資本 40000
向光華公司購甲材料500千克，單價(jià)400元，貨款200000元，增值稅稅額32000元，乙材料200千克，單價(jià)50元，貨款10000元，增值稅稅額1600元款項(xiàng)未付。
借 原材料-甲200000
借 原材料-乙10000
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額32000+1600=33600
貸 應(yīng)付賬款200000+10000+3360=213360
公司開出為期3個(gè)月的商業(yè)票據(jù)支付之前欠光華公司的貨款及稅額。
借 應(yīng)付賬款213360
貸 應(yīng)付票據(jù)213360
公司購買不需要安裝的設(shè)備，價(jià)款150000元，稅額24000元，以銀行存款支付。
借 固定資產(chǎn)150000
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額24000
貸 銀行存款174000
公司購買需要安裝的機(jī)床價(jià)款200000元，稅額32000元，邀請涪陵江水工業(yè)安裝公司施工安裝，安裝協(xié)議價(jià)款50000元，稅額3000元，工程全部完工，經(jīng)驗(yàn)收已經(jīng)形成生產(chǎn)能力。
借 在建工程200000
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額32000
貸 銀行存款232000
2022 04/28 08:27
bamboo老師 
2022 04/28 08:28
借 在建工程50000
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3000
貸 銀行存款53000
借 固定資產(chǎn)250000
貸 在建工程200000+50000=250000
84785034 
2022 04/28 11:44
7.結(jié)算本月份應(yīng)付職工工資24000元，其中，制造A產(chǎn)品工人工資14000元，制造B產(chǎn)品工人工資6000元，車間管理人員工資1600元，廠部管理人員工資2400元。8.以現(xiàn)金24000元發(fā)放職工工資。9.按照規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊率，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊3188元，其中，車間固定資產(chǎn)折舊1980元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊1208元。10.本月使用水電，生產(chǎn)車間用水200M3，單價(jià)5元/M3計(jì)1000元，行政管理部門用水60M3，共300元，車間用電12000度，單價(jià)0.55元/度，計(jì)6600元，行政管理用電1000度，計(jì)550元。
bamboo老師
2022 04/28 12:16
7.結(jié)算本月份應(yīng)付職工工資24000元，其中，制造A產(chǎn)品工人工資14000元，制造B產(chǎn)品工人工資6000元，車間管理人員工資1600元，廠部管理人員工資2400元。
借：生產(chǎn)成本-A 14000
借：生產(chǎn)成本-B 6000
借：制造費(fèi)用1600
借：管理費(fèi)用2400
貸：應(yīng)付職工薪酬24000
8.以現(xiàn)金24000元發(fā)放職工工資。
借：應(yīng)付職工薪酬? 24000
貸：庫存現(xiàn)金 24000
9.按照規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊率，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊3188元，其中，車間固定資產(chǎn)折舊1980元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊1208元。
借：制造費(fèi)用 1980
借：管理費(fèi)用 1208
貸：累計(jì)折舊 3188
10.本月使用水電，生產(chǎn)車間用水200M3，單價(jià)5元/M3計(jì)1000元，行政管理部門用水60M3，共300元，車間用電12000度，單價(jià)0.55元/度，計(jì)6600元，行政管理用電1000度，計(jì)550元。
借：制造費(fèi)用 1000+6600=7600
借：管理費(fèi)用 300+550=850
貸：銀行存款 7600+850=8450
84785034
2022 04/28 14:55
11結(jié)算車間管理費(fèi)用14630元，分配給Ａ、Ｂ兩種產(chǎn)品，按Ａ、Ｂ兩種品生產(chǎn)工人的工資比進(jìn)行分配。12A、B兩種產(chǎn)品屬本月一次投入，本月全部完工，月末兩種產(chǎn)品完工入庫，A產(chǎn)品1000臺(tái)，B產(chǎn)品800臺(tái)。13企業(yè)廠長助理王偉出差借用資金1，500元，經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉。14，10天后，王偉到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，實(shí)際發(fā)生2100元，財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉600元。15根據(jù)與華興公司簽訂的合同，預(yù)收華興公司訂貨款10000元。
bamboo老師
2022 04/28 15:06
11結(jié)算車間管理費(fèi)用14630元，分配給Ａ、Ｂ兩種產(chǎn)品，按Ａ、Ｂ兩種品生產(chǎn)工人的工資比進(jìn)行分配。
借 生產(chǎn)成本-.A
借 生產(chǎn)成本-B
貸 制造費(fèi)用
12A、B兩種產(chǎn)品屬本月一次投入，本月全部完工，月末兩種產(chǎn)品完工入庫，A產(chǎn)品1000臺(tái)，B產(chǎn)品800臺(tái)。
借 庫存商品-A
借 庫存商品-B
貸 生產(chǎn)成本-A
貸 生產(chǎn)成本-B
13企業(yè)廠長助理王偉出差借用資金1，500元，經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉。
借 其他應(yīng)收款1500
貸 庫存現(xiàn)金1500
14，10天后，王偉到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，實(shí)際發(fā)生2100元，財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉600元。
借 管理費(fèi)用2100
貸 其他應(yīng)收款1500
貸 庫存現(xiàn)金600
15根據(jù)與華興公司簽訂的合同，預(yù)收華興公司訂貨款10000元。
借 銀行存款10000
貸 預(yù)收賬款10000
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