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1、某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)1月從國外進(jìn)口一批香水精,支付給國外的貨價98萬元、國外稅金8.9萬元、自己的采購代理人傭金1萬元、運抵我國海關(guān)前的運費和保險費15萬元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅專用繳款書);(2)進(jìn)口生產(chǎn)化妝品的機(jī)器設(shè)備一套,支付給國外的貨價13萬元、運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費2萬元(取得海關(guān)填發(fā)的海關(guān)繳款書)。香水精和機(jī)器設(shè)備均驗收入庫。(3)本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口香水精的80%生產(chǎn)加工為香水6800件,對外銷售6000件,取得含稅銷售額260萬元;(4)向消費者零售800件,取得含稅銷售額49萬元。已知:化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費稅稅率15%,以上化妝品均為高檔化妝品;機(jī)器設(shè)備的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%根據(jù)上述資料,回答下列問題。<1>、計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅。<2>、計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。<3>、計算該企業(yè)當(dāng)月國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。<4&amp

84785034| 提問時間:2022 05/18 11:06
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職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅。 (98+8.9+15)*(1+40%)/(1-0.15)*15%=21.51 計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅 (98+8.9+15)*(1+40%)/(1-0.15)*13%+(13+2)*1.2*13%=28.44
2022 05/18 11:57
暖暖老師
2022 05/18 11:57
計算該企業(yè)當(dāng)月國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅 (260+49/1.13)*13%=39.44
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