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老師 12月計提了3000元的年度需匯算清繳的企業(yè)所得稅，實際繳納2000元，會計分錄對嗎？ 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3000 貸：銀行存款 2000 營業(yè)外收入 1000
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你好，別走營業(yè)外收入，你這個營業(yè)外收入就得交所得稅了，你把營業(yè)外收入放到利潤分配未分配利潤
2022 05/24 08:51
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老師，年初計提了3000元的審計費，實際支付了2000，剩余的1000計營業(yè)外收入嗎？
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所得稅按25% 計提，比如是利潤是1000，借：所得稅費用 250 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅250，實際繳納是100 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅150 貸 營業(yè)外收入150 下月繳納 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 貸 銀行存款100，
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老師你好：
我2022.第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅2000元，當(dāng)時做的分錄是;
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2000
貸：銀行存款2000
第二季度也有利潤預(yù)交了1000企業(yè)所得稅
分錄是
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2000
貸：銀行存款2000
第三 四 季度未預(yù)交無多的利潤
在進行企業(yè)所得稅匯算時，我2022年實際企業(yè)所得應(yīng)該應(yīng)該是交2600元，而我已預(yù)交了3000元
此時我做的分錄是
借：企業(yè)所得稅費 2600
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2600
這整個過程我做分錄對不，匯算時的分錄2600的這個分錄我是在12月做，還是在我23年一月匯算的當(dāng)月做呢
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處理步驟你看對嗎？收到供應(yīng)商贈送的商品時借：庫存商品3000 貸：營業(yè)外收入3000 銷售時借：銀行存款 3000 貸：庫存商品3000結(jié)轉(zhuǎn)成本時借：主營業(yè)務(wù)成本2000 貸：庫存商品2000。是這樣嗎？
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老師，您好，我上一任會計2022年第三季度沒有計提所得稅費用3000，直接繳納的時候，借應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅3000 貸：銀行存款 3000 。2023年3月份我補做了一個分錄 借：以前年度損益調(diào)整 3000 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅3000. 做2022年匯算清繳我需要將這3000納稅調(diào)整出來嗎？
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