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實(shí)務(wù)
問題已解決
估的原材料用于生產(chǎn)成本到庫存商品，當(dāng)年發(fā)票來了怎么處理？借：原材料10 貸：應(yīng)付賬款暫估 借：生產(chǎn)成本10 貸：原材料10 借：庫存商品10 貸方：生產(chǎn)成本10 原材料發(fā)票來了15元，發(fā)票跨年來了怎么處理球分錄
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您好
請問庫存商品出售對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了嗎
2022 06/03 20:13
84785003 
2022 06/03 20:14
對的老師
bamboo老師 
2022 06/03 20:16
借：原材料 -10 貸：應(yīng)付賬款暫估 -10
借：生產(chǎn)成本-10 貸：原材料-10?
借：庫存商品-10 貸方：生產(chǎn)成本-10?
借：原材料15 貸：應(yīng)付賬款 15
借：生產(chǎn)成本15 貸：原材料15
?借：庫存商品15 貸方：生產(chǎn)成本15
借：利潤分配-未分配利潤5
貸：庫存商品 5
84785003
2022 06/03 20:19
這個是跨年的分錄？求一個當(dāng)年發(fā)票來了的分錄。
84785003
2022 06/03 20:20
還需要貼企業(yè)所得稅的分錄？
bamboo老師
2022 06/03 20:22
借：原材料15 貸：應(yīng)付賬款 15
借：生產(chǎn)成本15 貸：原材料15
?借：庫存商品15 貸方：生產(chǎn)成本15
借：主營業(yè)務(wù)成本 5
貸：庫存商品 5
84785003
2022 06/03 20:25
還需要做企業(yè)所得稅分錄還是直接調(diào)增就行？
bamboo老師
2022 06/03 20:25
您不是說的是當(dāng)年來發(fā)票的？
84785003
2022 06/03 20:31
對的，如果跨年來的發(fā)票，還需要做企業(yè)所得稅的分錄？還是匯繳清算的時候調(diào)增調(diào)減就行？
bamboo老師
2022 06/03 20:32
請問您什么時候收到的發(fā)票 什么時候匯算清繳的
84785003
2022 06/03 20:40
匯繳清算前取得發(fā)票
84785003
2022 06/03 20:40
匯繳清算后取得發(fā)票都要怎么處理，老師教我一下，我是小白
bamboo老師
2022 06/03 20:40
那不需要單獨(dú)做所得稅的分錄?匯繳清算的時候調(diào)增調(diào)減就行
84785003
2022 06/03 20:42
如果匯繳清算過了是不是可以更正匯繳清算也不需要做單獨(dú)的分錄？老師什么情況下要寫單獨(dú)所得稅的分錄？
bamboo老師
2022 06/03 20:42
匯繳清算過了 更正匯算清繳后 涉及到所得稅 就需要做分錄?
84785003
2022 06/03 20:44
那個我知道，我以為收到一次跨年發(fā)票都要做一次所得稅分錄
bamboo老師
2022 06/03 20:45
不是的 不需要收到一次跨年發(fā)票就做一次所得稅分錄
84785003
2022 06/03 20:46
只需要在匯繳清算的時候調(diào)增調(diào)減后再看需不需要做企業(yè)所得稅的分離
bamboo老師
2022 06/03 20:47
是的 匯算清繳的時候 一次性根據(jù)稅金做一筆分錄
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