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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們?nèi)ツ觐A(yù)繳了20萬(wàn)的企業(yè)所得稅，后期我們屬于免企業(yè)所得稅的，今年匯算清繳完畢，申請(qǐng)退回了20萬(wàn)，去年做賬是：借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款。去年的審計(jì)報(bào)告上也沒(méi)有提現(xiàn)出這筆，現(xiàn)在退回了我公司怎么做賬？
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你好，退回了，你借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法。
2022 06/16 16:53
84784975 
2022 06/16 17:17
我們是一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前執(zhí)行的也是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。那我的利潤(rùn)分配影響去年的未分配利潤(rùn)嗎？
李霞老師 
2022 06/16 17:21
您好，它會(huì)影響你這個(gè)勾稽關(guān)系的，不會(huì)影響以前年度的，會(huì)影響你調(diào)整完那個(gè)月份的利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84784975
2022 06/16 17:37
謝謝老師
84784975
2022 06/16 17:39
老師，我直接這樣做行不行！借：銀行存款? 貸：以前年度損益調(diào)整? 借：以前年度損益調(diào)整? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
李霞老師
2022 06/16 17:47
你好，我說(shuō)的那個(gè)是最正規(guī)的流程。
84784975
2022 06/16 17:50
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 06/16 18:00
祝您生活愉快感謝五星
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