免費問答

1、營業(yè)收入=2000 利潤總額=2000-700-600-500-42-(180-120)+80-40+30-120-2-20-10.6-50-30=-64.6 廣告費和業(yè)務宣傳費限額=2000*15%=300，納稅調增=420-300=120，遞延所得稅資產=120*25%=30 業(yè)務招待費限額：2000*0.5%=10,16*60%=9.6，納稅調增=16-9.6=6.4 研究開發(fā)費用納稅調減=40*75%=30 捐贈限額=0，納稅調增=1.6，遞延所得稅資產=1.6*25%=0.4 支付稅收滯納金納稅調增36 投資收益納稅調減30萬元 工資總額=120， 工工會經費限額=120*2%=2.4， 職工福利費限額=120*14%=16.8，納稅調增=20-16.8=3.2， 職工教育經費限額=120*8%=9.6，納稅調增=10.6-9.6=1，遞延所得稅資產=1*25%=0.25 在A國機構的限額：(32.2+13.8)*25%=6.9, 所以限額為6.9 在B國機構的限額：(30+7.5)*25%=9.375,因為小于7.5，所以限額為7.5 山東宏遠有限公司應退繳的企業(yè)所得稅=（-64.6+120+6.4-30+1.6+36-30+3.2+1）*50%*20%+(30+7.5)*25%-7.5+(32.2+13.8)*25%-6.9-42.55=-31.715 2、廣告費和業(yè)務宣傳費 借遞延所得數資產30 貸所得稅費用30 捐贈 借遞延所得數資產0.4 貸所得稅費用0.4 職工教育經費 借遞延所得數資產0.25 貸所得稅費用0.25 3、借所得稅費用14.3875 貸應交所得稅14.3875 借應交所得稅14.3875 貸銀行存款14.3875 4、借應交所得稅31.715 貸所得稅費用31.715