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您好 (1)3日,開出現(xiàn)金支票2000元備用 借：庫存現(xiàn)金 2000 貸：銀行存款 2000 (2)6日,支付本月工資86000元。 借：應付職工薪酬 86000 貸：銀行存款86000 (3)10日,李明預借差旅費1000元,以現(xiàn)金支付。 借：其他應收款 1000 貸：庫存現(xiàn)金1000 (4)12日,李明出差回廠報銷差旅費650元,退回多余現(xiàn)金350元 借：管理費用 650 借：庫存現(xiàn)金 350 貸：其他應收款 1000 (5)15日,向甲公司銷售商品價稅合計46800元,款項已收。 借：銀行存款46800 貸：主營業(yè)務收入 40000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額6800 (6)17日,用信用卡支付業(yè)務招待費5000元。 借：管理費用5000 貸：其他貨幣資金 5000 (7)21日,結轉已銷產(chǎn)品銷售成本25000 借：主營業(yè)務成本 25000 貸：庫存商品25000 (8)22日,收到剩余貨款16750元。 借：銀行存款 16750 貸：應收賬款 16750 (9)25日,銷售商品一批,價款30萬元,成本25萬元,適用的增值稅稅率為17%,賣方提貨后發(fā)現(xiàn)商品等級與合同規(guī)定不一致,經(jīng)雙方協(xié)商,在價格上給予10%折讓,貨款尚未收到。 借：應收賬款 270000+45900=315900 貸：主營業(yè)務收入300000*0.9=270000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 270000*0.17=45900 借：主營業(yè)務成本 250000? 貸：庫存商品250000 (10)31日,出納人員在清點現(xiàn)金時,發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金溢余100元,原因待查。 借：庫存現(xiàn)金 100 貸：待處理財產(chǎn)損溢100