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我司是建筑公司， 勞務(wù)分包公司6月份開給我們勞務(wù)發(fā)票 ，但是5月在異地預(yù)繳了稅款，這部分稅款我們?nèi)绾巫龇咒浤?？謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好，預(yù)繳納的時(shí)候和其他業(yè)務(wù)一樣做會計(jì)分錄。
借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
貸:銀行存款
老師可不可以理解為你糾結(jié)的是6月份勞務(wù)公司開給我們發(fā)票了，所以我們有了成本，甚至也有了預(yù)交的增值稅部分的抵扣，那么這部分我們多交的稅款后需要怎么辦？
這個(gè)等到年度匯算清繳的時(shí)候，多交的部分可以辦理申請退稅的
2022 06/30 09:29
84785040 
2022 06/30 09:30
您好 老師 不是哦 這部分稅款是我們做分包扣除的，那這個(gè)分錄要如何體現(xiàn)？謝謝老師
衣老師 
2022 06/30 09:38
數(shù)學(xué)老師是不是可以理解為這部分我們交納的稅款其實(shí)是分包公司來承擔(dān)的，和他開給我們的發(fā)票沒有關(guān)系，他開不開給我們發(fā)票這部分稅款都要從給他們結(jié)算的工程款里扣除
如果是的話，那支付的時(shí)候就可以直接做預(yù)付，等到給分包公司結(jié)算的時(shí)候，這一部分付的稅款就可以直接抵掉了
84785040
2022 06/30 09:40
不是啊 這部分要給我們抵扣的 老師 看來你對建筑業(yè)不熟
衣老師
2022 06/30 09:43
同學(xué)是這樣的，如果我們這部分正常是拿來抵扣，那和老師說的第1個(gè)是一樣的，我們收到了進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，正常做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
之前預(yù)繳的部分也正常做應(yīng)交增值稅-預(yù)繳
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