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2021年11月暫估成本入賬： 借：工程施工 1000元 貸：應(yīng)付賬款 1000元 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 1000元 貸：工程施工 1000元 2022年5月匯算清繳時(shí)，需要調(diào)整這筆成本補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，請問調(diào)整分錄怎做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)付賬款貸工程施工，
借工程施工貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
2022 07/12 09:55
84785045 
2022 07/12 10:01
這筆成本補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，請問分錄怎做？
郭老師 
2022 07/12 10:06
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84785045
2022 07/12 10:10
調(diào)整的話，不是應(yīng)該用紅字沖正入賬的嗎？
郭老師
2022 07/12 10:13
我已經(jīng)做了相反的分錄，就不需要紅字了。
84785045
2022 07/12 10:19
請問去年暫估入賬，今年已取得發(fā)票并付款，請問分錄需要先沖回暫估再重新錄入新的憑證，還是直接做“借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款”？
郭老師
2022 07/12 10:22
骨和發(fā)票一樣的，你可以直接把發(fā)票放到去年的暫估憑證后面。
84785045
2022 07/12 10:24
金額對不上，如暫估是10000元，取得發(fā)票是9000元，調(diào)整了1000元補(bǔ)企業(yè)所得稅。而且暫估的暫估費(fèi)用的二級科目和取得發(fā)票入賬的二級科目也不同。
郭老師
2022 07/12 10:26
你好，那你這發(fā)票就放到紅唇，但骨后面做發(fā)票的那個(gè)里面就可以的。
84785045
2022 07/12 10:31
紅唇？？？不明白？
郭老師
2022 07/12 10:33
暫估的需要紅沖，然后你再做發(fā)票的，把這個(gè)發(fā)票放在做發(fā)票的憑證，后面就可以的，借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付賬款放到第二個(gè)憑證后面。
84785045
2022 07/12 10:33
意思是不用問下暫估入賬的，直接做“借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款”？
郭老師
2022 07/12 10:35
不可以的，你多暫估了，必須紅沖。
84785045
2022 07/12 10:45
老師，請問是這樣做嗎？
84785045
2022 07/12 10:46
上面那個(gè)發(fā)錯(cuò)了，這個(gè)才是正確的
84785045
2022 07/12 10:50
請問發(fā)錯(cuò)那張圖片怎刪除？
郭老師
2022 07/12 10:53
這個(gè)分錄不對
第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)了1000
去年的成本一共是多少？
郭老師
2022 07/12 10:53
可以讓我們這邊技術(shù)老師給你刪除的，你就不用管了，我一會跟老師說一聲
郭老師
2022 07/12 10:54
借應(yīng)付賬款1萬貸，工程施工1萬，
借工程施工1萬貸，以前年度損益調(diào)整1萬，直接做這個(gè)就可以了
這是紅沖去年暫估的。
84785045
2022 07/12 10:54
去年暫估10000元，取得9000元發(fā)票，匯算調(diào)整1000元成本。
郭老師
2022 07/12 10:57
借應(yīng)付賬款1萬貸，工程施工1萬，
借工程施工1萬貸，以前年度損益調(diào)整1萬，
借工程施工，9000
貸應(yīng)付賬款
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工9000
84785045
2022 07/12 11:03
以前年度損益調(diào)整為1萬，那我不是需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅費(fèi)更高？
郭老師
2022 07/12 11:06
你好，以前年度損益調(diào)整實(shí)際是貸方1000。
郭老師
2022 07/12 11:06
第二個(gè)分錄和最后一個(gè)分錄，他兩個(gè)對沖不就可以了。
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