問(wèn)題已解決

站在2013年的時(shí)候，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差異是800，而且2013年是免稅的，為什么要分成兩個(gè)400乘以不同的稅率？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/05 17:12
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
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因?yàn)槟氵@里形成了這個(gè)暫時(shí)性差異800，那么這個(gè)800在未來(lái)抵扣的時(shí)候，是在兩個(gè)不同的年度去抵扣的，所以說(shuō)分別處理了。
2022 08/05 17:30
84784953
2022 08/05 20:29
從15年開始，就形成了負(fù)的暫時(shí)性差異，15年沖回的1200中800是13的，400是14年的，可是15年的稅率不是12.5%嗎？這800元15年的完全夠沖，為啥還要分開？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/05 20:35
15年沖回800 16年沖回1400 15年的800是開始第一年形成的400，第二年800里面的400 所以這里是分開處理
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