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借：以前年度損益調(diào)整10（40×25%） 貸：遞延所得稅資產(chǎn)10 資料一 本來確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200的時候，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)50，但是現(xiàn)在沖回預(yù)計(jì)負(fù)債200，為什么只調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)10呢？
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學(xué)員你好
借：預(yù)計(jì)負(fù)債 200（1000×20%）
貸：以前年度損益調(diào)整 200
借：以前年度損益調(diào)整 160
（800×20%）
貸：應(yīng)收退貨成本 160
借：以前年度損益調(diào)整 50
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50
借：遞延所得稅負(fù)債 40
貸：以前年度損益調(diào)整 40
借：以前年度損益調(diào)整 30
貸：盈余公積 3
利潤分配—未分配利潤 27
這個題目是調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)的50呀，調(diào)整的遞延所得稅負(fù)債40? ，您是不是把這兩個看成一個了。
2022 08/28 14:47
84784947 
2022 08/28 15:31
資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整會引起應(yīng)交所得稅科目變動，差錯更正不會調(diào)整應(yīng)交所得稅科目是嗎？
曉詩老師 
2022 08/28 16:50
應(yīng)交稅費(fèi)需要同步調(diào)整的 但這個題目還沒有實(shí)際退貨呀 所以也沒辦法沖減收入
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