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老師請問，如果企業(yè)全年無銷售收入，但有很多業(yè)務招待費，這個要交企業(yè)所得稅嗎？這個賬務怎么處理
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你好，咱沒有收入，有業(yè)務招待費的話，這個也不牽扯到企業(yè)所得稅的，那么沒有收入的話，業(yè)務招待費就稍微做上一點點就可以，不要做那么多賬務處理了，，因為業(yè)務招待費是按收入的千分之五以及業(yè)務招待費的60%，他倆誰小誰來扣除，沒有收入的話，那就意味著因為招待費咱沒有辦法去扣除的。
2022 09/29 15:26
84785013 
2022 09/29 15:35
沒有收入，有很多業(yè)務招待費，那就是按招待費的發(fā)生額交所得稅嗎？還是說不用交所得稅
李霞老師 
2022 09/29 15:37
你好，咱們這種情況沒有收入，一點所得稅都不用交納的。
84785013
2022 09/29 15:40
那那個招待費很多也沒事嗎？也不用交什么稅嗎
李霞老師
2022 09/29 15:41
你好，如果是實際發(fā)生的，他多是可以理解的，但確實發(fā)生了這么多，而且它不影響稅款的，因為它是一個支出。
84785013
2022 09/29 15:47
年底匯算清繳的時候肯定是虧損的，那么這個發(fā)生的業(yè)務招待費需要扣出來嗎？就比如虧損是100萬，業(yè)務招待費30萬，那么他的虧損是70萬還是100萬
李霞老師
2022 09/29 15:48
你好同學，嗯，我想確定一下，咱這個企業(yè)這個業(yè)務招待費到底是真實發(fā)生的，還是不是真實發(fā)生的呢？如果不是真實發(fā)生的，咱們就要納稅調整，納稅調整是什么意思？就是說增加這個利潤，減少這個支出。
李霞老師
2022 09/29 15:48
所以到時候的虧損額就是70了。
84785013
2022 09/29 15:53
是真實發(fā)生的
李霞老師
2022 09/29 15:56
那就不需要做任何調整的，虧損就是100萬。
84785013
2022 09/29 16:01
哦，如果下年企業(yè)盈利了，假如盈利150萬，那是可以扣除上年虧損100萬，剩下的50萬來交企業(yè)所得稅是嗎，就不用再加上那個30萬招待費是嗎？
李霞老師
2022 09/29 16:03
你好同學，對不需要再加上那個30萬了，理解的非常正確。
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