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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)的產(chǎn)品適用稅率13%,5月份涉稅業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元;另外向商場(chǎng)收取包裝費(fèi)收入5萬(wàn)元(價(jià)稅合計(jì)); (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)29萬(wàn)元; (3)將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,生產(chǎn)成本為20萬(wàn)元,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格; (4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明金額60萬(wàn)元、稅額7.8萬(wàn)元;另外支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票注明金額6萬(wàn)元、稅額0.54萬(wàn)元; (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品50噸,收購(gòu)價(jià)0.6萬(wàn)元/噸,合計(jì)30萬(wàn)元,企業(yè)自開收購(gòu)發(fā)票;支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬(wàn)元、稅額0.45萬(wàn)元。本月生產(chǎn)領(lǐng)用40噸,其余10噸用于本企業(yè)職工福利。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。

84784991| 提问时间:2022 11/02 15:31
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,同學(xué)。增值稅金額為80*13%+5/1.13*13%+29/1.13*13%+ 成本利潤(rùn)率用多少呢
2022 11/02 15:35
84784991
2022 11/02 16:12
成本利潤(rùn)率我不知道
陳詩(shī)晗老師
2022 11/02 16:15
您這3是視同銷售,您題目需要給出一個(gè)成本利潤(rùn)率才能計(jì)算增值稅。
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