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問題已解決
老師好，我們是一般納稅人商貿企業(yè)，還是在籌建中，剛開始估計只有進項票，而沒銷項票，那我們是不盡量晚些開進項票呢？或實在開了就先不做認證呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
最好先不要認證，你需要抵扣的時候再認證就行。
2022 12/26 16:49
84784968 
2022 12/26 16:50
嗯，但不能跨年對嗎
郭老師 
2022 12/26 16:52
可以跨年的，這個不影響，現(xiàn)在沒有抵扣時間限制。
84784968
2022 12/26 16:54
如果老板已付款了，是不是先做預付賬款，但不要做入庫對嗎
郭老師
2022 12/26 16:54
貨物到了沒有，貨到了你就應該入庫。
郭老師
2022 12/26 16:54
如果貨物沒到的，借預付賬款，貸其他應付款，老板。
84784968
2022 12/26 16:56
這種情況一般會是到貨的
郭老師
2022 12/26 16:58
借庫存商品
應交稅費待認證
貸其他應付款老板。
84784968
2022 12/26 17:01
老師不明白，為什么是其他應付款呢
郭老師
2022 12/26 17:02
你借人家的錢，欠人家的錢，不是其他應付款，是什么科目？
84784968
2022 12/26 17:03
為什么不是應付賬款嗎
郭老師
2022 12/26 17:06
應付賬款，這是貨款的核算主營業(yè)務的
不是借款
84784968
2022 12/26 17:12
就是貨到了，老板也付款了，為什么還要做其他應付款呢？沒欠了
郭老師
2022 12/26 17:13
你好，你們單位還欠了老板的錢不是嗎？不欠供應商的啦。
郭老師
2022 12/26 17:13
算不過賬來嗎？你們老板支付了沒有？從公戶上支付，這個錢應該是公戶支付的。
84784968
2022 12/26 17:17
哦，明白了，您是說老板自己私付的與公戶支付的區(qū)別，但如果是公戶支付就是：
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅進項稅額（待抵扣認證）
貸：銀行存款
是這樣嗎
郭老師
2022 12/26 17:17
對的，是的，是這么做的。
84784968
2022 12/26 17:19
然后需要抵扣時再：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（待抵扣認證）
郭老師
2022 12/26 17:21
對的是的，待抵扣是二級科目。
84784968
2022 12/26 17:24
前面幾個月是不是銷項比進項稍多一點點就行呢
郭老師
2022 12/26 17:33
對的，是的，是這么做的。
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