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勞務派遣代發(fā)工資賬務處理要按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定來做賬： 1、首先，按照當月的勞務派遣合同的價款和服務所提供的服務項目，向勞務派遣公司開具勞務派遣發(fā)票，且發(fā)票金額應該不小于實際發(fā)放的員工工資； 2、對于員工的工資，可以采用人力資源管理系統(tǒng)進行登記，每個月使用管理系統(tǒng)登記產生的賬務記錄，就組成了工資與福利管理系統(tǒng)； 3、關于代發(fā)工資，要按照發(fā)放工資的時間，比如每月月底發(fā)放，就在每月月底發(fā)放工資之前，將準備發(fā)放的工資金額錄入賬務系統(tǒng)，并制定好結構，便于查詢； 4、在財務系統(tǒng)中建立一個勞務派遣代發(fā)工資的賬戶，并且建立好勞務派遣賬戶結構，比如支出，目的，摘要，憑證等，同時要定期查詢賬務情況，確保結構完整； 5、最后，在支付代發(fā)工資前，應該提前核對發(fā)放工資的金額和內容，確保正確無誤后才發(fā)放，完成勞務派遣代發(fā)工資的賬務處理。 拓展知識：在勞務派遣代發(fā)工資的賬務處理過程中，應確保發(fā)放的工資金額和內容完整無誤，以確保社會保險和個人所得稅按規(guī)定抵扣，從而保證員工的利益不受損失。