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利潤總額減去加計(jì)扣除的金額是負(fù)數(shù) 那加速折舊還要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債嘛
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學(xué)員你好，利潤總額減去加計(jì)扣除的金額是負(fù)數(shù)，加速折舊也需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債的
2023 01/12 15:55
84785022 
2023 01/12 16:12
比如我第四季度利潤總額50000,加計(jì)扣除100000，加速折舊金額150000，我只需要做一筆借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債
悠然老師01 
2023 01/12 16:12
是的，只需要做一筆借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債
84785022
2023 01/12 16:21
那加速折舊金額是應(yīng)計(jì)提折舊減去已計(jì)提折舊再乘以25%嘛
悠然老師01
2023 01/12 16:47
加速折舊金額形成的遞延所得稅負(fù)債=（加速折舊當(dāng)年提取的金額-正常提取的金額）*25%
84785022
2023 01/12 16:57
好的 謝謝老師 按照我之前提供的數(shù)據(jù)彌補(bǔ)虧損的遞延所得稅資產(chǎn)怎么做呢
悠然老師01
2023 01/12 17:11
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
84785022
2023 01/12 17:18
那金額是是（50000-100000-150000）*0.25
悠然老師01
2023 01/12 17:21
金額是（50000-100000）*0.25計(jì)算出來的數(shù)據(jù)的
84785022
2023 01/12 17:22
好的 謝謝老師
悠然老師01
2023 01/12 17:23
不用客氣，。給個(gè)五星好評就行
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