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請問:第2季度繳納所得稅后,第三季度虧損,第四季度盈利金額還虧損8萬,有一筆稅收滯納金需要做匯算清繳。我這多繳納的所得稅是不是應(yīng)該申請退稅,匯算清繳的稅金還計(jì)提嗎?

84785034| 提問時間:2023 01/13 16:04
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
已經(jīng)多交了就不需要再計(jì)提了。
2023 01/13 16:05
84785034
2023 01/13 16:07
好的?;仡^肯定得做退稅申請,12月會計(jì)分錄需要先做沖減嗎?
家權(quán)老師
2023 01/13 16:13
嗯嗯,可以先做沖減
84785034
2023 01/13 16:16
沖減分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 所得稅費(fèi)用 收到退款 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)
家權(quán)老師
2023 01/13 16:17
是的,就是那樣的哈
84785034
2023 01/13 16:19
有個問題哈,所得稅我這邊第2季度就繳納稅金了,分錄也這么做嗎?
家權(quán)老師
2023 01/13 16:23
繳納稅金正常做分錄呀
84785034
2023 01/13 16:27
不是。我的意思是第2季度正常申報繳納稅金了。第4季度盈利金額不足彌補(bǔ)第3季度的虧損,這樣我這邊就存在多繳納企業(yè)所得稅的情況?,F(xiàn)在做年底清賬,針對多繳納的部分會計(jì)分錄怎么做?還是先不管,等匯算清繳時做一個調(diào)整分錄就可以?
家權(quán)老師
2023 01/13 16:33
針對多繳納的部分先不管,等匯算清繳時做一個調(diào)整分錄就可以
84785034
2023 01/13 16:36
調(diào)整分錄怎么做? 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 未分配利潤
家權(quán)老師
2023 01/13 16:44
是的,就是那樣子的呀
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