免費(fèi)問答

1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）3日，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購買一批大米，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證200000元，銀行存款支付。（2）5日，銷售一批產(chǎn)品，開出專用發(fā)票，發(fā)票上注明貨款500000元，款項(xiàng)尚未收到。（3）10日，委托宏發(fā)公司加工一批產(chǎn)品，發(fā)出原材料30000元。（4）15日，加工完畢，以銀行存款支付加工費(fèi)8000元，同時(shí)收到增值稅專用發(fā)票。（5）18日，由于保管不當(dāng)，導(dǎo)致庫存的一批產(chǎn)成品毀損價(jià)值300000元，其中所耗材料150000元。（6）20日，銷售一批A產(chǎn)品，不含稅價(jià)款350000元，考慮到與購買方長(zhǎng)期合作，給予5％價(jià)格優(yōu)惠（銷售額與折扣額開在同一張發(fā)票）；由于購貨方及時(shí)付款，給予3％的銷售折扣。（7）22日，銷售一批商品，開具專業(yè)發(fā)票上注明金額18000元；同時(shí)收取單獨(dú)核算的包裝物押金2000元（尚未逾期）。（8）24日，購進(jìn)一批原材料，取得專用發(fā)票金額20000元，以銀行存款方式支付，發(fā)票尚未認(rèn)證。（9）26日，將一批產(chǎn)品用于職工福利，該批產(chǎn)品成本30000元，按照當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的不含稅銷售額為4000