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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，原先留底退稅做的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在要結(jié)賬了該轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目
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這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
2023 01/16 13:15
易 老師 
2023 01/16 13:16
同學(xué)您好，二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
84785016 
2023 01/16 13:23
老師，我沒(méi)明白，今年開(kāi)年稅務(wù)所都把留底退稅返還回來(lái)了 收款的時(shí)候我做了：借：銀行存款 ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ?現(xiàn)在結(jié)賬了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么弄
易 老師
2023 01/16 13:36
簡(jiǎn)單貸方出現(xiàn)余額要交稅就計(jì)提，否則不要做賬務(wù)處理的
84785016
2023 01/16 13:47
老師，這個(gè)我貸方掛著，是不是再補(bǔ)做一個(gè)計(jì)提的分錄 ?借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
易 老師
2023 01/16 13:51
你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題
84785016
2023 01/16 13:56
但是我現(xiàn)在報(bào)表都已經(jīng)申報(bào)好了，再補(bǔ)做這個(gè)分錄好像不對(duì)呀
易 老師
2023 01/16 15:08
你好，如是材料等借：原材料等科目，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
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