免費(fèi)問(wèn)答

去年社保單位計(jì)提管理費(fèi)用的調(diào)整分錄，一般由總賬部門(mén)負(fù)責(zé)進(jìn)行。首先，確定本期管理費(fèi)用金額，根據(jù)費(fèi)用類(lèi)別和明細(xì)賬戶，進(jìn)行費(fèi)用分錄，借：管理費(fèi)用類(lèi)科目，貸：應(yīng)付職工薪酬類(lèi)科目或者結(jié)轉(zhuǎn)暫支科目。其次，根據(jù)實(shí)際支付金額，進(jìn)行貸方調(diào)整分錄，借：應(yīng)付職工薪酬類(lèi)科目或者結(jié)轉(zhuǎn)暫支科目，貸：現(xiàn)金類(lèi)科目。最后，進(jìn)行借方調(diào)整分錄，借：管理費(fèi)用類(lèi)科目，貸：應(yīng)付職工薪酬類(lèi)科目或者結(jié)轉(zhuǎn)暫支科目。 拓展知識(shí)：為了防止管理費(fèi)用虛支出現(xiàn)，管理費(fèi)用一般由費(fèi)用發(fā)生部門(mén)計(jì)提，但最終實(shí)際支付的金額，需要由總賬部門(mén)作為統(tǒng)一的確認(rèn)，避免管理費(fèi)用虛支及事前計(jì)提與實(shí)際支出出現(xiàn)差異。