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首先，在收到設(shè)備的情況下，需要建議的第一步，是先核實(shí)設(shè)備的合同信息，包括價(jià)格、質(zhì)量和數(shù)量等，確認(rèn)設(shè)備收到的是合格的產(chǎn)品，并同時(shí)確認(rèn)發(fā)票是否已開具。 其次，如果設(shè)備未付款也未收到發(fā)票，我們可以按照非貨幣型資產(chǎn)特殊入賬的方式建議入賬。貸方可以將設(shè)備的金額計(jì)入“其他應(yīng)收款”的賬戶中，并登記詳細(xì)的相關(guān)信息，而應(yīng)付賬款則建議開設(shè)“應(yīng)付賬款-未收發(fā)票”，并以相應(yīng)交易金額進(jìn)行貸方記賬。 最后，在當(dāng)前供應(yīng)商賬款核實(shí)中，可以在分析應(yīng)付賬款時(shí)加入“未收發(fā)票”的賬戶，以及與該賬戶相關(guān)的設(shè)備，以有效避免貨幣型資產(chǎn)與應(yīng)付賬款混淆，以免造成財(cái)務(wù)報(bào)表混淆。