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老師好去年的預收賬款-物業(yè)費轉(zhuǎn)收入是多記100月,這樣增值稅少計提100,還有部分少計提的今年應該怎么做賬

84784959| 提问时间:2023 01/21 11:37
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
1. 首先,需要根據(jù)實際情況確定去年應計提增值稅的準確額度,并將計提額因此調(diào)整。 2.其次,需要登記去年的增值稅稅收科目,增加未交增值稅的應交額,并將本期的增值稅稅負調(diào)增。 3. 再次,根據(jù)去年的實際情況,將增值稅收入調(diào)整為應收賬款-物業(yè)費,今年應計提增值稅的準確額度以及本期增值稅稅負的金額。 4.最后,今年的未交增值稅應交額將減少,今年的增值稅稅負也將減少。 拓展知識:增值稅一般是按月實行計提,在形成應交稅費之前,需要將稅負按月計提,以保證公司的財政收支平衡和稅負的合理性。
2023 01/21 11:43
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